中国北方工业的财务信息化透露了哪些信息? | 最佳实践案例


中国企业的信息化进程很早就开始,前期,国内绝大多数企业采购、生产、营销、财务、人力资源等业务系统实现“在线化”,却未考虑底层架构中互联互通的必要性,这也在一定程度上形成了企业内部所谓的“数据孤岛”。如何打通各自相互独立的系统是当前企业面临的一大难题。

近日举办的金蝶云全球用户大会上,中国北方工业有限公司信息资源部高级技术主管岳旭平分享了企业在近两年财务信息化转型上的探索和实践过程,详解项目选型和建设过程中的思路和参考依据。

岳旭平表示,在2017年财务新信息化提出之后,2018年初开始了对财务信息化的调研工作,北方工业采取了“引进来、走出去”的方式。“引进来”,通过咨询机构对公司上下财务人员讲解财务信息化的理念和方法;“走出去”,对国内主流的提供财务信息化软件的公司进行调研,并对其他与北方工业业态比较接近的企业,学习其财务信息化的实践经验。

最终,北方工业拟定了一套建设思路,即财务信息化建设围绕合规、集成、智能目标,由总部统一规划,子公司试点先行,以及统一推动同质化业务应用,子公司资源采用的原则。

以下是岳旭平在大会上的分享内容,雷锋网对其进行了不改变原意的编辑整理:

大家好!

我今天给大家分享的是《中国北方工业有限公司财务信息化转型探索》。主要分为四部分:一是财务信息化转型背景;二是项目实施过程中的新方案设计;三是项目应用中达到的效果与亮点;四是预期取得的转型成果。

财务信息化转型背景

先来介绍下中国北方工业有限公司。它是我国军贸事业的开拓者,是国家实施“一带一路”倡议和军民融合发展战略的重要团队,是兵器行业国际化经营的主力军。公司成立已有30多年,现已逐步发展成功跨国、跨行业、跨领域的国际化经营格局。公司主营业务为国际防务产品、石油、矿产、国际经济技术合作、民品专业化经营五个版块。2018年实现销售收入2000亿元。

“十三五”以来,北方工业设立了面向世界一列跨国公司的信息化发展目标:面向一个北方,以公司发展战略为指引,坚持技术引领、问题导向、创新驱动、用户为本的工作方针,以风险防控、效率提升和数据资源价值最大化为目标,推动公司信息化从需求驱动到技术引领与需求驱动相结合的转变。

如今是 “十三五”计划运行的第四年,北方工业在此期间也对信息化资源进行目标指引。其中,财务信息化的目标在2016年公司做整体规划时就已提出。2017年,正式启动相关工作。除了财务信息化技术的发展推动之外,更重要的原因是来自内部对财务管理日益高涨的需求。

北方工业从2000年起在总部及各个业务部门引入了ERP系统,到2013、2014年前后,对整体财务系统进行了业务板块上的升级,但实际上直到目前,公司在十多年的发展历程中,并未对财务信息化采用集中的模式进行管理,各个下属公司也是采用不同的软件支持自己的人财物信息化及业务系统。

主要有以下几个特点:一是多层级,公司众多,股权架构复杂;二是多准则,公司使用的准则存在地域差异;三是跨地域,公司分布于境内外,且业务多在境外开展;四是多币种,公司核算或披露币种别要求不一。

2017年财务新信息化提出之后,2018年初开始了对财务信息化的调研工作,采取了“引进来、走出去”的方式。“引进来”,通过德勤等咨询机构对公司上下财务人员讲解财务信息化的理念和方法;“走出去”,对国内主流的提供财务信息化软件的公司,如金蝶、用友、浪潮等进行调研。同时,我们还专门去调研了其他与北方工业业态比较接近的企业,从中学习它们财务信息化的实践经验,如招商局、国旅、万科、蒙牛、农发展等。我们发现统一核算是基础,智能核算是工具。

最终,我们拟定了一套建设思路,即财务信息化建设围绕合规、集成、智能目标,由总部统一规划,子公司试点先行,以及统一推动同质化业务应用,子公司资源采用的原则。

在整个实施过程中,由总部牵头组织软件供应商进行评估和联合选型,明确集团管控方案,由各个子公司具体实施。第一期选取了四家二级子公司,总共16个法人单位。

除了对集约型、合规性、智能化三方面的需求外,北方工业对数据的安全性要求也是非常高的,如应用平台安全、网络安全、数据安全、服务器安全等建设是重点考虑的方面。

  • 选型过程

在明确了建设思路后,需要开始对产品进行选型,主要关注以下五个方面:

一是产品研发,如产品研发能力强、产品规划先进、技术先进、产品不断创新迭代。

因为北方工业的信息部人员不到20人,除了自身能够实施和运维外,仍需要借助外面的生态环境帮助我们研发专业的产品。

二是产品功能,满足跨国企业的集团化管理,支持多合算、多账簿、多会计准则等,能够完整替代现有Oracle的功能呢,同时可保证后续业务的可持续发展,支持公司多业态。

三是技术架构,技术平台要稳定、先进、可扩展,最重要是希望技术平台能支持快速迭代且松耦合。

我们在使用了传统的Oracle之后,发现数据之间的关系一旦发生变化,都需要改代码,这个过程是比较痛苦的。

四是方案设计,一个良好的方案设计能力能够保障在产品用得更好。

五是实施服务,主要对项目实施团队有要求,比如项目团队比较有经验,能够遵循一定的实施方法,有良好的资源保障能力和项目开发的实施水准。

  • 选型指标

随后,我们会针对每个方面划定指标并进行科学打分,经过十多个指标打分后,我们最终选择了金蝶云·苍穹平台。重点讲下其中三个指标:

  1. 满足国际化应用,支持多合算体系、多账簿、多会计准则,以满足集团管控的需要。

  2. 用户体验,界面友好、操作简洁,这是此次选型非常关注的一点。此外,支持场景化、智能化以减轻财务人员录入难度,社交化以帮助员工进行平台沟通。

  3. 实施团队,一个好的实施团队才能将方案最终设计出来并跟产品匹配,更关注团队的资源支持能力。国产软件的优势在于,项目实施过程中如遇到问题,是可以面对面进行沟通和支持的。

总体来讲,北方工业的财务信息化项目选型从去年10月开始,大概用了半年时间;今年6月,整体信息化项目正式启动。目前经过3个月的设计,将16家组织、两种业态、26个信息化规划方案已经完成。整体效率还是非常高的。

财务信息化项目总体设计

  • 信息化建设目标

以价值创造为导向,以精益财务管理为依托,强调合规、集中、智能。

  • 信息化建设思路

  1. 统一规划:包括北方工业整体的财务核算职能体系的规划,也包括资金管理、财务共享、合并报表等;后续预计在3到4年内,在北方工业99家单位内部全部在统一核算平台上完成核算。

  2. 统筹实施:由总部提供统一的会计政策,并对某些垂直应用采取集中建设的方式,包括银企互联、报销、影像、资金、合并等相关业务。

    这个过程同样也是不断摸索的过程,我们采取了“分-总”、“总-分”的实施方法。理论如,在需求分析阶段,将所有人员分配到各个公司进行用户需求调研;在方案准备阶段,采用复用的策略,通过找差异不断完善方案;在实施阶段,更加聚焦按照整体的功能模块进行实施,我们会在各自设计完后进行测试,对各个公司进行测试培训,收集上线前的数据。

  3. 规范流程:出台相应的制度,以支撑整体的信息化流程,包括各财务层级管理权限、财务业务操作、财务数据层次和标准、财务信息的披露。

  4. 夯实基础:建立数据统一管理,且可以分权管理的体系。

  • 整体解决方案

可以看到,最上面是总部管理决策域,主要是数据分析与决策支持系统,第二层总部职能管控域,集团财务管控系统包括财务核算、资金管理、费用管控、税务管理、移动应用、合并报表、财务共享、财务机器人,采取了纵向贯穿,分层应用的方式。比如,合并报表是由总部出发,试点试行的方式;财务共享则是由点到面,先由一个单位做试点,然后再向总部推广。第三层是下属企业生产经营域,采取了横向协同,业财融合的方式。

  • 项目建设路径

第一个阶段是升级财务集中核算平台,实现业态融合,这是我们目前第一期计划完成的。

第二阶段是逐渐走向财务共享,实现战略财务、业务财务和共享财务的职能化专业化管理。

第三阶段实际上是数据驱动,实现数据高效获取,支撑企业运营决策,实验数据驱动业务和管理。

从总体的业务蓝图规划可以看到,最下面是基础数据,上一层是财务层,也是我们目前主要聚焦的工作,如费用、报销、发票、税务、资金都是由总部统筹建设,各个子公司使用;再上一层是业务层,其中包括贸易、矿产、大宗商品、期货和现货结合的业务等。

财务信息化项目应用亮点

其中,安全性是主要考虑的因素。

安全性:对人体视觉系统按照等报三级的要求进行建设;对整体的业务单元之间、各个子公司之间的数据单元进行合理设计;对于涉及到的资金支付等敏感今夕进行验签、防篡改等多重安全保证。

规范性:规范北方工业和子公司的财务核算原则;对基础数据进行规范化管理;对主数据管理实行两层级管理架构,即北方工业总部+二级公司两极,三部门权责分工,在流程中实现对数据的全生命周期管理。

高效性:通过财务机器人等自动化手段提高财务人员工作效率;通过轻分析的应用,提升财务财务数据分析能力;智能核算,实现财务核算效能大幅提高。

为什么选择轻分析的应用?因为此前北方工业曾搭建过BI系统,但发现更适合专业分析人员,对于普通员工需要分析时再提需求,整个开发周期是比较长的。轻分析应用的优势在于,可以直接嵌入式地对业务实践进行分析。

融合性:体现在系统空间的业态融合和不同系统之间的集成扩展性。

扩展性:可灵活地进行不同板块业务的扩展。接下来北方工业还会进行不同业务业态的扩展。

财务信息化转型成果

整体评价来看,就是新财务、新平台、新技术、新协作四个方面。

我重点介绍下新财务,实际上,财务信息化转型的实际成果在于统一整体的系统建设。未来,会分别从建设方式、应用状况、功能覆盖、集团战略支撑等四个方面进行升级,包括保障数据的信息及时准确,加强标准财务规范的贯彻执行力度,促进业务和财务深度融合,建立管理会计为核心的财务分析会计体系。

总而言之,基于金蝶云·苍穹的云端动态领域模型,可支持北方业务快速调整。

其中,我感受比较深刻的是业务单据的快速开发。在此之前,我们很多信息化是聚焦在企业内部的,而现在整个北方工业,各子公司之间、母子公司之间的协作,以及对外进行互联得以加强。我们可以将费用的管控放在事前、事中,而不是只能放在事后发生时才能管控,通过与第三方进行很好地集成,产生了很大变化。这也是需要公司上下、公司内外形成一个整体上的生态互动。(雷锋网雷锋网)

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